Отчетность по форме 0409302 «Сведения о привлеченных средствах»

В случае, если депозит привлечен в г. Байконуре (административно-территориальной единице Республики Казахстан), его следует отражать в форме 0409302 по условному коду 99999 вне зависимости от статуса резидентства клиента.

В случае, если клиент изначально обратился и был идентифицирован в удаленной точке внутреннего структурного подразделения кредитной организации, то привлеченные денежные средства данного клиента следует отразить в форме 0409302 по коду ОКАТО точки обслуживания, который определяется по дополнительному адресу нахождения обособленного структурного подразделения банка.

В случае, если клиент изначально обратился к банковскому платежному агенту, аккредитованному в соответствии с Федеральным законом от 06.04.2011 №  «Об электронной подписи», на основании которого последнему будет поручено проведение идентификации клиентов — физических лиц (в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 № 115- ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»), а не во внутреннее структурное подразделение кредитной организации, то привлеченные денежные средства данного клиента следует отразить в форме 0409302 по ОКАТО места нахождения платежного агента, осуществившего идентификацию клиента.

Нет, не следует.

Следует указывать ОКАТО филиала или внутреннего структурного подразделения банка, в которое перенесено обслуживание ранее открытых счетов, вкладов и документов по идентификации клиента. Одновременно следует учитывать, что ранее открытые вклады продолжают отражаться по первоначальному коду ОКАТО (без изменения кода территории) вплоть до момента закрытия договора.

В случае, если гражданин иностранного государства зарегистрирован в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации как индивидуальный предприниматель, то в целях валютного контроля указанный субъект предпринимательской деятельности будет считаться резидентом, в связи с чем следует отражать соответствующую информацию в составе средств индивидуальных предпринимателей-резидентов.

В соответствии с Порядком составления и представления отчетности по форме 0409302 данные Отчета формируются в разрезе объектов административно-территориального деления по кодам ОКАТО путем группировки средств по месту их привлечения, в связи с чем код ОКАТО при переносе обслуживания остатков не подлежит корректировке. Данный подход распространяется на все строки Отчета (не только депозиты клиентов).

Не следует. Все строки формы должны содержать сведения о средствах клиентов (резидентов и нерезидентов), не являющихся кредитными организациями.

С отчетной даты 01.02.2019 данные следует указывать в единицах валюты с точностью до двух знаков после запятой. Пересчет в рублевый эквивалент не осуществляется.